常見問題FAQ-創業前期
創業前期FAQ
創業是很多人實現人生夢想，追求財富與自由的第一步，也是重要的一步。我們彙整了許多創業者在創業初期常遇到的問題並彙整成如下，供大家參考。
問：我的住宅可以辦理工作室的營業地址嗎？
答：稅務考量上，營業地址的選擇會影響稅籍登記及相關稅務申報。 若您的住宅符合都市計畫法及建築相關法規規定，且未違反住宅使用限制，原則上可以辦理營業登記。 但部分行業，如餐飲業、製造業等，可能因涉及環境、安全等因素，不適合在住宅設立。 稅務上，若部分空間供營業使用，可能需按比例分攤房屋稅及地價稅。可考慮使用合法的商務中心地址。 👉 德維事務所提供合法商務地址出租與設立服務，歡迎聯繫我們代辦設立流程！
問：是不是任何地點都能開店開公司，從事我想要做的營業項目？
答：營業登記可申請免審核建物及土地用途，只要營業地點有門牌並取得屋主同意即可辦理登記。 但台北市針對餐飲業等特定行業會強制審查營業項目與建物或土地用途是否相符，才能完成營業登記手續。
問：我是自由接案者，該設立行號還是公司？
答：若為一人經營、規模小、資金有限，行號較簡便；但若考慮募資、資產切割或風險控管，建議設立有限公司，更具法律保障。
問：人在國外可以遠端成立公司嗎？
答：可以。文件可郵寄簽署，部分流程可透過自然人憑證處理。德維提供一站式「海外遠端設立服務」，即使人在海外也能輕鬆開公司。有需求歡迎加LINE聯繫 德維會計事務所！
問：設立公司或行號，哪種方式比較節稅？
答：稅務上，公司與行號的課稅方式不同： 公司：課徵營利事業所得稅（20%），盈餘分配給股東時，股東還需繳納綜合所得稅。 行號：課徵綜合所得稅，直接併入負責人的個人所得計算。 初期若預估獲利較低，行號可能較為節稅；但長期來看，公司在稅務規劃上較有彈性，例如可利用盈餘轉增資等方式延緩個人所得稅。
問：公司設立時，資本額要設定多少比較合理？
答：稅務上，資本額多寡與應納稅額無直接關係，但仍有以下考量： 資本額應與公司規模及營運需求相符，過低可能影響公司信用，過高則增加資金壓力。 部分行業，如金融業、保險業等，有最低資本額限制。 未來若有擴資需求，可能涉及增資程序及相關稅務申報。
問：營業項目的選擇，對稅務有什麼影響？
答：營業項目的選擇會影響營業稅的課徵方式及稅率： 銷售貨物或勞務，應課徵營業稅，稅率一般為 5%。 部分行業，如金融業、保險業等，營業稅稅率較低。 若營業項目包含免稅項目，應分別計算銷項稅額。
問：公司設立後，有哪些稅務需要申報？
答：公司設立後，常見的稅務申報包括： 營業稅：每兩個月申報一次。 營利事業所得稅：每年結算申報一次。 扣繳稅款：給付薪資、租金等費用時，應依規定扣繳所得稅款。 其他稅捐：如印花稅、地價稅、房屋稅等，依公司實際情況而定。
問：我需要使用統一發票嗎？
答：需按照您的企業規模，並依規定開立： 公司：只要是公司組織，無論每月營業額多少，一定要使用統一發票。 行號：營業人應否使用統一發票，應視其銷售額、營業項目及營業性質而定。 每月銷售額超過20萬元者，應開立統一發票並按期申報繳納營業稅。 行號：每月銷售額未達20萬元者則屬小規模營業人，得申請免用統一發票，由國稅局查定其銷售額及稅額，每3個月填發繳款書通知繳納。 行號：其營業項目有批發，會被要求開立統一發票並按期申報繳納營業稅。 如營業上銷售量較大，建議可以使用電子發票。德維事務所協助代辦申請電子發票，讓您在開立發票上更省時省力！歡迎加LINE好友詢問！
問：設立後多久需要開始開發票？
答：設立後 15 天內須完成稅籍登記，即可開立電子發票。若尚未營業，仍應辦理免開發票申報。
問：公司發票要如何開立？
答：公司應向稅務機關購買統一發票，並依規定開立： 銷售額達一定金額（目前為 20 萬元）以上者，應使用統一發票。 開立發票時，應據實載明交易日期、品名、數量、金額、稅額等資訊。 發票開立錯誤，應作廢重開，不得塗改。 如營業上銷售量較大，建議可以使用電子發票。德維事務所協助代辦申請電子發票，讓您在開立發票上更省時省力！歡迎加LINE好友詢問！
問：公司員工的薪資，在稅務上應如何處理？
答：公司給付員工薪資，應依規定辦理： 薪資所得應列報員工的個人所得，公司應於每月給付薪資時，依「薪資所得扣繳辦法」扣繳所得稅款。 每年一月底前，公司應將上一年度的薪資所得扣繳憑單，申報給稅務機關及員工。 公司支付的薪資費用，在稅務上可以列為公司的營業費用，減除應稅所得。 員工的薪資扣繳，公司應設置薪資帳簿，詳細記載發放日期、對象、金額等。
問：公司設立後，可以申請哪些租稅優惠？
答：為鼓勵特定產業發展或促進投資，政府提供多項租稅優惠，例如： 研究發展支出可申請投資抵減。 中小企業可享有較低的營利事業所得稅稅率。 部分行業可申請免徵或減徵營業稅。 企業聘用身心障礙員工，可享有薪資費用加成減除。 公司應隨時留意政府發布的最新租稅優惠措施，並主動申請，以減輕稅負。
問：公司如果虧損，可以少繳稅嗎？
答：公司虧損，可以依規定辦理： 公司虧損，可依所得稅法規定，將虧損扣除年度往後 10 年的盈餘中扣抵。 虧損及扣抵年度皆委託同一會計師查核簽證。 公司應妥善保存相關帳簿憑證，以備稅務機關查核。
問：我現在還沒有穩定收入，也可以先成立公司嗎？
答：可以。許多創業者會先成立公司以爭取合作機會、招募員工或開立發票。 ⚠️ 但即便無收入，也需定期申報稅務，避免因「忘記報稅」而受罰。 德維會計事務所可代為記帳報稅，免除你的後顧之憂。歡迎加LINE聯繫！
問：公司設立後，如果違反稅法規定，會有什麼後果？
答：公司違反稅法規定，可能面臨： 補稅：追繳應納稅款。 罰鍰：按違規情節輕重處以罰鍰。 停止營業：情節重大者，可能被停止營業。 刑事責任：涉及逃漏稅情節重大者，可能觸犯刑法。 公司應誠實納稅，並隨時注意稅法變動，以避免觸法。
