【客戶案例】被國稅局查帳怎麼辦？德維會計事務所助您化解危機！

dayway0505
6月13日
讀畢需時 6 分鐘

已更新：8月4日

當您收到國稅局的查帳通知時，心中難免會湧起不安與焦慮：「我的帳務有問題嗎？會不會被補稅？甚至受罰？」這份突如其來的公文，對許多營業人來說，無疑是一大壓力。然而，請您不必過度擔憂，被國稅局查帳並不代表一定有問題，而是一個重新檢視自身稅務健康的機會。

德維會計事務所近期就協助了一位深陷稅務查核困境的餐飲業客戶。王老闆的餐館過去以現金交易為主，帳務相對單純。然而，隨著外送平台的興起，王老闆順應潮流，將餐館串接上多家知名外送平台，營業額快速成長，訂單如雪片般飛來。正當他高興生意興隆之際，卻收到了來自國稅局的查帳通知！王老闆驚覺，過去習慣的現金模式，在外送平台金流透明化後，與國稅局掌握的資料產生了巨大差異，讓他手足無措。

此時，尋求專業的會計事務所協助，是您最明智的選擇。德維會計事務所擁有豐富的稅務查核應對經驗，能夠在您最需要的時候，提供專業且全面的支援。

當您被國稅局查帳怎麼辦：讓德維會計事務來協助您！

一旦收到國稅局的查帳通知，請您保持冷靜，並盡快聯繫德維會計事務所。我們的專業團隊將立即啟動協助流程：

第一時間聯繫我們： 您可以透過電話、Email 或親自來訪，告知我們您收到了國稅局的查帳通知。就像王老闆當時焦急地撥打電話，我們立即安排了會談。
提供查帳公文影本： 請務必將國稅局的查帳通知書（公文）影本提供給我們，以便我們了解查核的範圍、時間、以及國稅局關注的重點。王老闆提供的公文明確指出，查核原因與外送平台交易金流有關。
初步會談與說明： 我們會安排一次會談，詳細了解您的公司營運狀況、會計帳務處理方式，以及您對本次查帳可能原因的初步判斷。對於王老闆，我們了解到他過去的現金交易習慣，以及外送平台導入後的金流變化。

啟動協助流程：您需要提供哪些資料？

為了讓我們能迅速且有效地協助您應對國稅局查帳，您需要盡可能提供以下資料。對於像王老闆這樣有外送平台金流的餐飲業客戶，除了傳統憑證，更需著重數位資料：

國稅局查帳通知書 (公文) 原本或影本： 這是最重要的文件，必須提供。
公司近三年（或查核年度）的會計帳簿： 包括日記帳、總分類帳、明細帳等。
會計憑證： 包括收入憑證（銷項發票、收據）、支出憑證（進項發票、費用收據、薪資單、銀行對帳單等）。對於餐飲業，特別是現金交易與外送平台並行的業者，請務必提供：
- 各外送平台（如 Foodpanda, Ubereats 等）的對帳單或金流明細： 這是國稅局掌握您營業額的關鍵數據。
- 銀行帳戶往來明細： 包含所有進銷貨款項的銀行紀錄。
- POS 系統或點餐系統的銷售紀錄： 如果有使用，這能提供您的營業額細節。
申報書影本： 相關查核年度的營業稅申報書、營利事業所得稅結算申報書、扣繳憑單等。
財產目錄與折舊計算表： 若有固定資產。
股東會/董事會議事錄： 若有盈餘分配或重大決議。
其他國稅局要求提供之資料： 公文上通常會列出初步要求提供的資料清單。

請您不用擔心資料不齊全或雜亂，我們會協助您進行憑證整理與歸類，尤其針對數位金流資料的串接與分析，是我們的強項。

德維會計事務所的查帳應對流程

一旦收到您的委託與資料，德維會計事務所將立即啟動專業的查帳應對流程：

3.1 數據與憑證分析：全面檢視帳務，尤其關注金流透明度

我們會仔細審閱您提供的所有帳簿和憑證，核對收入、成本、費用等各項數字，確保帳務處理符合會計準則和稅法規定。

對於像王老闆的案例，我們特別針對外送平台提供的金流數據，與麵館既有的現金銷售紀錄進行比對分析。 了解金流透明化後，與原申報金額的差異點，找出潛在的稅務風險點。

3.2 爭議點釐清：找出問題核心與溝通策略

如果發現帳務有不符規定或可解釋之處，我們會與您會談，釐清爭議點的實質內容，並協助您準備相關的說明或證據。

例如，王老闆過去可能未完全申報現金收入，但外送平台數據卻清楚反映了部分營業額。我們會協助他解釋這些差異，並準備詳細的成本憑證以佐證營業費用，爭取合理的稅務認定。

對於確實存在的問題，我們會評估其影響程度，並告知您可能面臨的稅務後果。

3.3 申報文件修正與補繳：確保合法合規

若經查核發現有應補繳稅款的情況，我們會協助您計算正確的應納稅額，並輔導您辦理申報修正或補繳手續，降低罰鍰。

對於王老闆，我們協助他將外送平台納入的營收進行補報，並同步整理相關的進貨成本與營運費用，以減少補稅金額。

確保所有修正和補繳都符合稅務機關的規定，避免產生新的問題。

3.4 協調與溝通：作為您與國稅局的橋樑

我們會代表您與國稅局承辦人員進行專業的協調與溝通。在查核過程中，我們會陪同您出席會議，協助解釋帳務細節，爭取合理的認定。

透過我們專業的稅務語言和豐富的溝通技巧，王老闆得以避免直接面對國稅局的壓力，我們也為他爭取到更有利的條件。

避免您因不熟悉稅務法規或溝通技巧，而產生不必要的誤解或損失。

3.5 後續經營建議：穩定企業發展與數位轉型合規

查帳結束後，無論結果如何，我們都會為您提供後續經營建議。針對查帳中發現的帳務或稅務管理問題，提供改善方案，協助您建立更完善的內部控制和會計制度。

對於王老闆的麵館，我們特別強調數位金流時代的記帳重要性，輔導他建立一套能夠完整記錄外送平台營收與相關抽成費用的會計系統，確保未來營運的透明與合規性。

確保您的企業在未來能夠經營穩健，降低再次被查核的風險。

委託德維會計事務所服務的四大好處

專業知識與經驗： 我們的專業團隊擁有豐富的稅務查核應對經驗，熟悉最新稅法，能夠精準判斷問題，提供最有效的解決方案。尤其對於餐飲業和數位金流的稅務處理，我們有獨到見解。
降低稅務風險： 透過我們的專業審核與應對，能夠有效降低您被補稅、罰鍰的風險，並避免不必要的法律糾紛。幫助王老闆將補稅金額降到最低，避免了高額罰款。
節省時間與精力： 將複雜且耗時的查帳應對工作交給我們，您可以專注於核心業務的經營，無需分散精力應付稅務機關。王老闆得以繼續專心經營麵館，沒有因此影響日常運作。
確保後續經營穩健： 查帳結束後，我們不僅提供當下問題的解決方案，更會提供長期的稅務規劃與管理建議，助您的企業建立健全的體質，無懼未來挑戰。王老闆的麵館現在帳務清晰，對未來發展更有信心。