【個人勞保權益與勞退規劃】聰明退休！勞保老年給付、勞退金計算與領取策略

已更新：8月4日

勞工保險與勞工退休金，是我們在職涯中累積的重要保障，直接關係到未來的退休生活與緊急狀況下的給付權益。然而，面對複雜的勞保給付種類、多變的勞保年金計算，以及勞退金的領取策略，許多人感到一頭霧水：「我到底能領多少？怎麼領最划算？」

德維會計事務所理解您對自身權益的重視。本文將從個人勞保的角度出發，深入解析勞保的各項保障、勞保老年給付的計算與領取方式，以及勞退新制舊制差異與如何聰明規劃勞退自提，助您精準掌握自身權益，為退休生活做好萬全準備。

一、個人勞保權益：勞工保險保障項目一覽

勞工保險為廣大勞工提供多面向的保障，涵蓋了工作和生活中的多種風險，讓勞工在遇到意外或年老時有所依據。

主要給付項目：

勞保老年給付是勞保中最受關注的項目，主要分為「老年年金」和「老年一次金給付」兩種領取方式。選擇哪種方式，將對您的退休生活產生重大影響。

老年年金給付 (按月領取)：
條件： 被保險人年滿法定請領年齡（逐步提高至 65 歲），保險年資滿 15 年，並辦理離職退保。
計算方式： (平均月投保薪資 × 年資 × 0.775%) + 3,000 元，或 (平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%) 兩種擇優。
優點： 活到老領到老，有基本保障；具備提前請領或延後請領的彈性，請領年齡每提早或延後一年，年金可增減 4%。
缺點： 若平均餘命較短，總領金額可能不如一次金。
老年一次金給付 (一次領取)：
條件： 被保險人保險年資未滿 15 年，或保險年資滿 15 年但選擇一次金給付，並辦理離職退保。
計算方式： 平均月投保薪資 × 保險年資 × 給付月數 (依年資調整)。
優點： 一次性領取大筆金額，資金運用彈性高。
缺點： 用光即無，需自行管理退休金；無提前/延後領取增減額度彈性。
聰明決策： 如果您預期平均餘命較長，且希望有穩定現金流，通常老年年金會是較優的選擇。或是如果您有大筆資金需求（如清償房貸、投資），或預期平均餘命較短，則可考慮老年一次金。
【重點】勞保局會與出入境管理局的資料相互勾稽，以此判斷投保人是否已6個月未入境，若未符合繼續加保條件，將影響您的勞保年資累積！

除了勞保，勞工退休金也是您退休規劃的重要環節，主要分為新舊制。

勞退新制 (勞工退休金條例)：
個人專戶累積： 這是目前主流制度。雇主每月強制提繳不低於勞工月薪資 6% 的退休金到勞工個人專戶。這筆錢是專屬於您的，即使轉換工作也跟著您走。
自願提繳 6%： 勞工可選擇每月從薪資中再自願提繳最高 6% 的金額至個人專戶，享有所得稅稅前扣除優惠。這筆錢會累積投資收益，長期下來對退休金累積非常有幫助。
請領條件： 年滿 60 歲，工作年資滿 15 年者可選擇月領或一次領；工作年資未滿 15 年者則一次領。
德維會計事務所提示： 自願提繳的退休金，其收益享免稅優惠，且能降低當年度個人綜合所得總額，達到合法節稅目的。
勞退舊制 (勞動基準法)：
適用於 94 年 7 月 1 日前到職，且未選擇新制，或選擇舊制保留年資的勞工。退休金由雇主提撥至勞工退休準備金專戶，由雇主負最終給付責任。
請領條件： 勞工在同一事業單位服務，符合《勞動基準法》規定的退休條件（如年滿 55 歲，服務滿 15 年；或年滿 60 歲，服務滿 10 年）。
德維會計事務所提示： 若您同時有新舊制年資，請務必了解您的權益，並考慮退休時的請領方式。

了解自己的勞保年資、投保薪資及勞退金累積狀況，是規劃退休的第一步。您可以透過以下管道查詢：

勞工保險局全球資訊網 (e化服務系統)：
使用自然人憑證、健保卡+註冊密碼、勞動保障卡、或金融憑證登入查詢。
連結： https://edesk.bli.gov.tw/na/
勞保局行動服務 APP： 下載勞保局 APP，綁定手機認證後可查詢。
書面查詢： 親自前往勞保局或各地辦事處、郵局查詢。

德維會計事務所為您打造這款免費的勞保/健保費計算器，讓您能快速試算出公司與個人在114 年度（西元 2025 年）的勞健保費用。本工具將根據最新的法規與預估費率，為您提供精準的試算結果，助您輕鬆管理人事成本，合法合規，經營穩健。

請注意，勞健保的費率和相關規定每年都可能進行調整，尤其勞保費率和健保平均眷口數並非每年固定。以下內容是根據目前（2025 年）最新可得的法規和預估資訊來撰寫，但實際費率和細節請以主管機關（勞動部勞工保險局、衛生福利部中央健康保險署）最終公告為準。

個人勞保權益與勞退規劃，是您職涯後期能否安享退休的關鍵。精準掌握勞保老年給付的請領條件、勞退金計算方式，並善用勞退自提的稅務優惠，將為您的未來累積更多保障。

德維會計事務所深耕稅務與會計領域，了解企業在正確申報勞保勞退上的重要性。如果您對自身勞保勞退權益有疑問，或需要企業財稅、勞健保的專業協助，歡迎聯繫德維會計事務所。我們將憑藉豐富的實務經驗，為您的事業發展提供最堅實的後盾。