公司負責人勞保：保在自己公司反而不划算！費用、保障、風險全解析
- dayway0505
- 6月24日
- 讀畢需時 7 分鐘
已更新：4天前
💼 作為公司行號的負責人或營業人，你是否曾想過：「我的勞保究竟該怎麼保最有利？把勞保保在自己公司，不是最直接方便的嗎？」
然而，許多老闆在創業初期，為了看似的「方便」或「省錢」，可能選擇將自己的勞保加保在自己設立的公司。但德維會計事務所要告訴您一個被忽略的事實：對於公司營業人而言，將勞保保在自己公司，在費用負擔與保障內容上，反而是最不划算的選項！
這不僅可能讓您負擔更多費用，甚至損失了本應享有的多重保障。一個錯誤的投保決策，可能導致未來退休金累積不足、失業時無法請領給付，甚至影響醫療保障權益！
德維會計事務所理解您的疑慮。本文將直擊核心，深入解析為什麼公司營業人保勞保在自己公司反而不划算的原因，並提供不同投保情境下的費用、保障與風險分析。我們更為您整理了負責人勞保投保的比較表，助您一次搞懂，做出最划算且合法的投保決策，確保事業與個人保障兩不誤！
一、負責人的「全民健康保險」（健保）：強制加保，不可輕忽！
相較於勞保，負責人的健保具有強制性。無論您的公司是否有聘請員工，只要您是公司、行號、企業社或工作室的負責人，原則上都必須依法加保健保，且有其特定的投保優先順序與級距限制。
強制加保原則： 負責人必須以「被保險人」身份，投保在「自己設立的公司/行號」或「其他有固定工作、支領薪資的任職公司」。
核心理念： 健保採「屬人主義」，具中華民國國籍者皆應有健保身分，負責人身分特殊，需優先於其他依附管道加保。
最低投保級距： 負責人的健保投保金額不得低於同公司最高投保金額員工的健保投保級距。如果公司沒有其他員工，負責人的健保投保級距則有最低限制。
114 年度（西元 2025 年）健保投保金額最低級距預估：
負責人健保投保最低級距為 40,100 元 (月保費約 2,073 元），但保額不得低於其 他在保的員工。
(實際級距與費率以衛福部中央健康保險署最終公告為準)
負責人健保投保情境分析：
範例一：負責人有正職、兼職於其他公司（例如甲公司）
建議： 負責人優先投保在甲公司。
原由： 依健保法規，有專職工作的優先依附專職投保。投保在甲公司，負責人僅需負擔健保費的員工比例 30%，而甲公司負擔 60%，政府負擔 10%。這比投保於自己設立的公司，有效負擔較少，相對划算許多。
範例二：負責人無正職於其他公司，且之前已保在工會、公所或掛為眷屬
建議： 必須成立自己公司的健保單位，並將負責人轉入自己公司加保。
原由： 健保局明文規定，公司、行號負責人（包括獨資、合夥事業負責人）不得以區公所、工會會員或眷屬身份加保健保。健保局會透過工商登記資料與健保投保資料進行主動勾稽。一旦發現負責人未依規定投保，健保局會發送公文，要求將負責人轉入自己公司加保，並追溯從公司成立時起至追討當月的健保費。屆時，您還需自行向原投保單位申請退還重複繳費月份的保費，既費時又沒有省到錢，反而可能產生滯納金風險。
二、負責人的「勞工保險」（勞保）：選擇彈性大，但保障有別！為何保在自己公司不划算？
與健保的強制性不同，負責人投保勞保並非強制規定。但若負責人同時也是實際從事工作的「勞工」身份，則可選擇投保勞保。然而，不同的投保方式會對其保障內容、費用負擔及潛在風險產生顯著影響。
基本原則： 勞保是保障「勞工」的保險，所以負責人若同時有勞工身分，才能投保勞保。如果公司只有負責人一人，且沒有其他受僱員工，負責人是無法投保在自己公司的勞保單位中的。
德維提示： 若您具有農漁民或其他特殊身分，擔任公司負責人是否會影響其原有的投保資格，建議先與相關單位（如農保、漁保單位）確認，以免影響既有權益。
負責人勞保投保情境分析：為何「保在自己公司」不划算？
範例一：負責人投保於自己設立的公司 (公司需有至少1名員工)
適用條件： 您的公司必須聘請至少 1 名（含）以上符合勞基法的員工，才能依法成立勞保投保單位。在此前提下，公司負責人可選擇以**「實際從事工作之勞工」**身份加保勞保。
優點： 勞保年資可持續累積。
潛在缺點（為何不划算）：
少了 2 種重要好處： 負責人身分無法享有「就業保險」（就保）及「勞工退休金（勞退）的雇主提繳部分」。這表示，即便公司成立勞保單位，負責人也無法在符合條件時領取失業給付（例如非自願離職），且公司也不會為您提繳勞工退休金（您可選擇自行提繳勞退）。這些都是一般受僱勞工應有的保障，但負責人卻無法享有。
有效負擔比例高： 雖然名義上勞保費用由公司負擔 70%，個人負擔 20%，政府負擔 10%。但由於公司是您自己開的，這 70% 的雇主負擔最終仍是由您的公司支付，相當於負責人需實際負擔約 90% 的勞保費用。 這遠高於其他投保方式的個人負擔比例。
投保級距限制： 負責人勞保投保級距不得低於同公司最高投保級距員工的薪資，若員工投保級距高，負責人也必須跟著高，彈性較小。
範例二：負責人有正職、兼職於其他公司（例如甲公司）
建議： 優先投保在甲公司，這是最划算且保障最完整的選擇！
優點：
享有 3 種好處： 您可以享有完整的「勞保（含普通事故及職災）」、「就業保險（就保）」及「勞工退休金（勞退）的雇主提繳部分」。這意味著，您不僅能累積勞保年資，還能在符合條件時領取失業給付，並由甲公司為您提繳勞退金，保障最完整。
保費負擔比例低： 您僅需負擔勞保費的個人比例 20%，其餘由甲公司負擔，這相較投保於自己公司划算許多。
範例三：負責人無正職於其他公司，但有工作事實並有勞保年資需求
建議： 投保在職業工會。
適用條件： 您的工作內容需符合該工會的行業類別。您可依「行業類別 + 縣市 + 工會」查詢最合適的工會加保，且通常可選擇較低的投保級距。
優點： 可繼續累積勞保年資，費用負擔比例為 60%（政府補助 40%），相較投保自己公司划算，且比自己公司有更高的費用補助。
潛在缺點：
少了 2 種好處： 無法享有「就業保險（就保）」及「勞工退休金（勞退）的雇主提繳部分」。
工會的會費： 除了勞保費，通常還需額外繳交工會會費。
範例四：負責人無正職於其他公司，且無累積勞保年資需求
建議： 不投保勞保，改繳國民年金。
適用條件： 若您沒有勞保、農保、漁保、軍保等身份，且無意累積勞保年資，國民年金會自動納保。
優點： 費用最節省，是最低限度的社會保險保障。
潛在缺點： 保障內容最少，無法享有勞保的傷病、生育、失能、老年給付等更全面的保障。
三、勞保選擇策略總整理：負責人投保比較表
為了讓您更清晰地比較不同勞保投保方式的優劣，我們為您整理了詳細的比較表，讓您一眼看清哪種方式最適合您！
四、勞保局與健保署的資料勾稽：透明時代，合規是王道！
無論是勞保或健保，政府機關都有強大的資料勾稽能力。
勞保局與移民署的資料勾稽： 勞保局會與出入境管理局的資料相互勾稽，以此判斷投保人（包括負責人）是否已 6 個月未入境。若未符合繼續加保條件（例如非因公派遣出國），勞保可能被自動退保，影響年資累積。
健保局與工商登記/戶政資料勾稽： 健保局會主動比對工商登記負責人資料與健保投保狀態。若發現負責人未依規定投保於自己公司，或戶籍因長期出境被遷出，都可能被追溯補繳保費，並產生罰則。
因此，合規是負責人勞健保規劃的首要原則。切勿抱持僥倖心態，以免因小失大。
五、德維會計事務所的專業建議與協助
負責人勞健保的規劃，牽涉到多個政府機關的法規、個人與企業的成本考量，以及未來的保障需求。這是一項專業性極高的決策。
德維會計事務所擁有豐富的經驗，能為您提供：
健保投保義務釐清： 協助您判斷作為公司/行號負責人，應如何合法加保健保，避免追溯罰款。
勞保最佳方案評估： 根據您的實際狀況（是否有其他職務、有無勞保年資需求、對保障的偏好），為您分析並建議最適合的勞保投保方案。
成本與保障分析： 綜合考量保費負擔與未來保障，助您做出最划算的決策。
相關手續代辦與諮詢： 若您決定設立公司、行號，或需要辦理負責人勞健保相關手續，我們能提供專業的代辦與諮詢服務。
法規更新提醒： 勞健保法規及費率每年可能調整，我們將為您提供最新資訊，確保您始終合法合規。
結語
公司營業人保勞保的投保方式，牽動著您的荷包與未來保障。在選擇看似簡單的「保在自己公司」之前，務必仔細評估其高昂的有效負擔比例與保障內容的缺乏。相較之下，若您有其他公司職務，或選擇投保職業工會，往往能獲得更經濟划算且更全面的保障。
德維會計事務所，是您事業經營路上的專業夥伴。如果您對負責人勞健保的規劃仍有疑問，或需要企業財稅、勞健保的專業協助，歡迎隨時聯繫我們。讓我們用專業知識，為您鋪平創業之路，確保您的事業與個人權益都能穩健發展！
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